えひめ中央レポート2019

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JAえひめ中央レポート　税効果会計に関する注記　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳等１．繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳２．法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因（追加情報）　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号平成30年２月16日）等を当事業年度から適用しています。　賃貸等不動産に関する注記　当組合では、松山市その他の地域において保有する賃貸商業施設及び土地を賃貸の用に供しています。平成31年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は51,123千円（賃貸収益は賃貸料に、主な賃貸費用は雑損失に、減損損失は特別損失に計上）です。　また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、当期増減額及び時価は、次のとおりです。繰延税金資産貸倒引当金84,148千円賞与引当金85,423千円退職給付に係る負債59,163千円役員退職慰労引当金7,697千円不計上未収貸付金利息11,828千円無形固定資産6,274千円減損損失351,400千円未払事業税3,697千円減価償却限度超過3,757千円外部出資等損失引当金23千円その他12,358千円繰延税金資産小計625,773千円評価性引当額△ 375,019千円　　繰延税金資産合計（Ａ）250,753千円繰延税金負債その他有価証券評価差額金△ 29,160千円退職給付に係る資産△ 10,394千円繰延税金負債合計（Ｂ）△ 39,554千円繰延税金資産の純額（Ａ）＋（Ｂ）211,198千円法定実効税率27.66％（調整）交際費等永久に損金に算入されない項目11.30％受取配当金等永久に益金に算入されない項目△ 13.66％税額控除等調整5.02％土地再評価差額金取崩2.63％評価性引当額（控除）1.76％簿価下げした土地差額金0.00％法人税等調整額（一般）3.62％損金経理した法人税等5.41％その他△ 0.52％税効果会計適用後の法人税等の負担率43.22％110